| |
Дата розміщення: 23.04.2020
XI Звіт керівництва (звіт про управління)
| Вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента |
Товариство працює на ринку, як акцiонерне товариство бiльше 20 рокiв. До основних видiв дiяльностi, якi може надавати Товариство вiдноситься роздрiбна торгiвля пальним, роздрiбна торгiвля деталями та приладдям до автотранспортних засобiв, надання в оренду й експлуатацiю власного нерухомого майна. Починаючи зi звiтного року, господарська дiяльнiсть пiдприємства призупинена, основнi засоби законсервованi, працiвники звiльненi. Причини цьому загальнi кризовi явища в економiцi, здороження енергоносiїв, низька конкурентоспроможнiсть, застарiла матерiально-технiчна база, вiдсутнiсть попиту на продукцiю та послуги. Прiоритетними планами розвитку Товариства, в найближчiй перспективi, є проведення реконструкцiї та ремонту виробничих примiщень, але кошти на це вiдсутнi. Керiвництвом Товариства вживаються заходи щодо залучення кредитних коштiв та пошуку iнвесторiв для здiйснення зазначених планiв. Також вживаються заходи щодо пошуку нових видiв дiяльностi та скорочення i оптимiзацiї витрат, що дозволить вiдновити господарську дiяльнiсть у майбутнiх перiодах. Вiрогiднi перспективи подальшого розвитку Товариства в цiлому залежать вiд загальної економiчної та полiтичної ситуацiї в країнi, рiвня платоспроможностi як громадян так i пiдприємств, кредитної полiтики банкiв, iнших зовнiшнiх чинникiв, тому на даний час керiвництво не має змоги робити довготривалi прогнози щодо подальшого розвитку Товариства. В найближчiй перспективi керiвництво Товариства не має намiрiв лiквiдувати пiдприємство чи припинити дiяльнiсть. |
| Інформація про розвиток емітента |
Вiдкрите акцiонерне товариство Iчнянське районне пiдприємство Райагропостач", далi - ВАТ "Райагропостач", засновано згiдно з наказом регiонального вiддiлення Фонду державного майна України по Чернiгiвськiй областi вiд 21.02.1996 № 196 шляхом перетворення державного пiдприємства Iчнянське районне пiдприємство "Райагропостач" у вiдкрите акцiонерне товариство згiдно з Указом Президента України вiд 19.01.1995 №66/96 "Про прискорення приватизацiї майна в агропромисловому комплексi" Декретом Кабiнету мiнiстрiв України вiд 17.05.1993 №51-93 "Про особливостi приватизацiї майна в агропромисловому комплексi" i зареєстровано Iчнняською районною державною адмiнiстрацiєю Чернiгiвської областi 28.02.1996, номер запису в ЄДР 1045120 0000 000045. ВАТ "Райагропостач" є правонаступником державного пiдприємства Iчнянське районне пiдприємство "Райагропостач" Згiдно з рiшенням зборiв акцiонерiв (протокол вiд 25.04.2012 № 1) ВАТ "Райагропостач" перейменовано в ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "IЧНЯНСЬКИЙ РАЙАГРОПОСТАЧ". Товариству належить майно, права та обов'язки ВАТ "Райагропостач". Мiсцезнаходження Товариства: 16703, Чернiгiвська обл., Iчнянський район, м. Iчня, вулиця Вокзальна, будинок 139. Товариство не має в своїй структурi дочiрнiх та асоцiйованих компанiй. У звiтному та попередньому звiтному перiодi Товариство не отримувало доходiв. Фiнансово - економiчнi показники Найменування показника 2018 рiк тис.грн. 2017 рiк тис.грн. Усього активiв 225,1 225,1 Необоротнi активи 182,7 182,7 Власний капiтал 157,7 157,7 Зареєстрований (пайовий/ статутний) капiтал 155 155 За результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2017 рiк, Товариством отримано збиток в розмiрi 7,3 тис.грн. Протягом звiтного перiоду господарська дiяльнiсть не здiйснювалася, основнi засоби законсервованi, амортизацiя не нараховується. Активи Товариства на 81,16% складаються з необоротних активiв, що свiдчить про майже повну капiталiзацiю майна Товариства. Станом на 31.12.2018 умова перевищення вартостi чистих активiв над розмiром статутного капiталу Товариством дотримується. Але аналiз структури власного капiталу показує, що значна його частина складається з сум iндексацiї основних засобiв, яка проводилася ранiше в зв'язку з рiшенням Мiнiстерства фiнансiв, а це, в свою чергу, може свiдчити, що реальна залежнiсть товариства вiд запозичених коштiв може бути вищою, нiж розрахункова. |
| Інформація про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це
впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента
|
У звiтному перiодi деривативи не укладалися, правочини щодо похiдних цiнних паперiв не вчинялися, тому вплив вiд зазначених операцiй на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Товариства вiдсутнiй |
| Зокрема інформація про завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі
політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції
хеджування
|
Операцiї хеджування протягом 2018 року не використовувались. |
| Зокрема інформація про схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або
ризику грошових потоків
|
Основнi ризики, властивi фiнансовим iнструментам, включають: ринковий ризик, ризик лiквiдностi та кредитний ризик. Наражання на цi ризики виникає в процесi звичайної дiяльностi пiдприємства. Протягом звiтного перiоду Товариство не вело господарської дiяльностi, отже схильнiсть пiдприємства до цих ризикiв у звiтному перiодi вiдсутня. Керiвництво Товариства не має формалiзованої та затвердженої полiтики щодо iдентифiкацiї та управлiння ризиками, якi виникають в процесi господарської дiяльностi, але в разi проведення аналiзу та оцiнки основних ризикiв дiяльностi пiдприємства використовує наступнi принципи: Ринковий ризик. В складi ринкового ризику розглядається валютний ризик та ризик змiни вiдсоткових ставок. Валютний ризик являє собою ризик того, що справедлива вартiсть майбутнiх потокiв грошових коштiв вiд фiнансового iнструмента коливатиметься у результатi змiн курсiв обмiну валют. Пiдприємство не пiддається валютному ризику, тому що валютнi операцiї не здiйснюються. Ризик змiни процентних ставок пов'язаний з ймовiрнiстю змiн у вартостi фiнансових iнструментiв у зв'язку зi змiнами процентних ставок. В разi залучення кредитiв Керiвництво приймає рiшення, ?рунтуючись на власному професiйному судженнi, яка ставка вiдсотка, фiксована, або плаваюча, буде найбiльш вигiдною для Товариства протягом перiоду, на який очiкується залучати кредитнi ресурси. Товариство не має фiнансових зобов'язань, по яких iснують змiннi (плаваючi) вiдсотковi ставки. Внаслiдок цього для дiяльностi Товариства, не характернi ринковi ризики щодо змiн вiдсоткових ставок. Ризик лiквiдностi. Ризик недостатньої лiквiдностi виникає тодi, коли Товариство не зможе погасити свої зобов'язання при настаннi термiну їх погашення. Для мiнiмiзацiї впливу цього ризику Керiвництво Товариства використовує процедури детального бюджетування i прогнозування руху грошових коштiв, щоб забезпечити достатнiй рiвень коштiв, необхiдних для своєчасної оплати своїх зобов'язань. Кредитний ризик. Кредитний ризик - це невиконання своїх зобов'язань стороною контракту i як наслiдок виникнення фiнансового збитку. Згiдно з полiтикою керiвництва, Товариство здiйснює торговi операцiї тiльки з перевiреними i платоспроможними клiєнтами. Iншi ризики вiдстежуються i аналiзуються у кожному конкретному випадку. |
| Посилання на власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент |
Товариство в своїй дiяльностi не керується власним кодексом корпоративного управлiння. Вiдповiдно до вимог чинного законодавства України, Товариство не зобов'язане мати власний кодекс корпоративного управлiння. Статтею 33 Закону України "Про акцiонернi товариства", питання затвердження принципiв (кодексу) корпоративного управлiння Товариства вiднесено до виключної компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв. Загальними зборами акцiонерiв ПРАТ "IЧНЯНСЬКИЙ РАЙАГРОПОСТАЧ" кодекс корпоративного управлiння не затверджувався. У зв'язку з цим, посилання на власний кодекс корпоративного управлiння, яким керується Товариство, не наводиться |
| Посилання на кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс
корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати
|
Товариство не користується кодексом корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншим кодексом корпоративного управлiння. |
| Посилання на всю відповідну інформацію про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені
законодавством вимоги
|
Товариством не приймалося рiшення про добровiльне застосування перелiчених кодексiв. У зв'язку з цим, посилання на зазначенi в цьому пунктi кодекси не наводяться |
| У разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах
другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного
управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не
застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому
пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій
|
Принципи корпоративного управлiння, що застосовуються Товариством в своїй дiяльностi, визначенi чинним законодавством України та Статутом. Будь-яка iнша практика корпоративного управлiння не застосовується |
| Інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента |
- |
| Порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента. Інформація про будь-які винагороди або
компенсації, які мають бути виплачені посадовим особам емітента в разі їх звільнення
|
Посадовими особами Товариства є: Голова та члени Наглядової ради Директор Головний бухгалтер (посада вакантна) Ревiзор (посада вакантна) Наглядова рада обирається Загальними зборами акцiонерiв Товариства у кiлькостi 3х осiб шляхом кумулятивного голосування (п.7.3.5 Статуту). Член наглядової ради не може бути одночасно директором або ревiзором товариства. Дiючий склад обраний на 3 роки. Термiн дiї їх повноважень завершився 30.04.2018 року, але рiшенням загальних зборiв акцiонерiв їх повноваження не припинялися, iншi пiдставi для припинення повноважень без рiшення загальних борiв акцiонерiв не виникали, новий склад Наглядової ради не обирався. Згiдно ст. 35 Закону України "Про акцiонернi товариства", якщо загальними зборами не прийнято рiшення про припинення повноважень членiв наглядової ради та обрання членiв наглядової ради, повноваження членiв наглядової ради припиняються, крiм повноважень з пiдготовки, скликання i проведення загальних зборiв. Голова Наглядової ради Товариства обирається членами Наглядової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного складу наглядової ради Наглядова рада має право в будь-який час переобрати голову Наглядової ради (7.3.5 Статуту). Повноваження члена Наглядової ради дiйснi з моменту його обрання загальними зборами. Загальнi збори можуть прийняти рiшення про дострокове припинення повноважень членiв наглядової ради, причому всiх її членiв. Повноваження члена Наглядової ради достроково припиняються без рiшення Загальних зборiв, у разi: - за його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Товариства за два тижнi; - в разi неможливостi виконання обов'язкiв члена Наглядової ради за станом здоров'я; - в разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв члена Наглядової ради; - в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим. Директор обирається наглядовою радою (п.7.3.2.п.п. (є) Статуту). Термiн його повноважень встановлюється цим же рiшенням наглядової ради. Повноваження Директора Товариства припиняються одночасно з прийняттям вiдповiдного рiшення. Повноваження директора припиняються: 1) за рiшенням Наглядової ради; 2) при звiльненнi з товариства; 3) у випадках, передбачених контрактом з ним. Для проведення перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Товариства Загальнi збори акцiонерiв можуть обирати Ревiзора на строк 5 рокiв (п. 7.5.1, 7.5.2 Статуту). В 2017 збори акцiонерiв прийняли рiшення припинити повноваження Ревiзора та на дану посаду нiкого не обирати. Повноваження Ревiзора припиняються загальними зборами акцiонерiв. Без рiшення Зборiв повноваження Ревiзора припиняються: а) за його бажанням за умови письмового повiдомлення про це Товариства за два тижнi; б) в разi неможливостi виконання обов'язкiв члена за станом здоров'я; в) в разi набрання законної сили вироком чи рiшенням суду, яким його засуджено до покарання, що виключає можливiсть виконання обов'язкiв; г) в разi смертi, визнання його недiєздатним, обмежено дiєздатним, безвiсно вiдсутнiм, померлим. Головний бухгалтер призначається та звiльняється згiдно з наказом Директора Товариства. В звiтному перiодi посада Головного бухгалтера вакантна. У звiтному роцi звiльнень посадових осiб, яким мають бути виплаченi винагороди при звiльненнi не вiдбувалося. Звiльнень посадових осiб не було. Будь-якi винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам Товариства в разi їх звiльнення, не передбачено i не виплачувалися. |
| Повноваження посадових осіб емітента |
Повноваження членiв Наглядової ради визначенi чинним законодавством України, Статутом, Положенням про Наглядову раду, а також контрактами, що укладаються з членами наглядової ради Згiдно п. 7.3.2. Статуту до виключної компетенцiї Наглядової ради належить а) затвердження внутрiшнiх положень Товариства, якi регламентують порядок будь-яких взаємовiдносин Товариства з акцiонерами; б) пiдготовка порядку денного Загальних зборiв акцiонерiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм випадку скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв акцiонерiв, пiдготовка проектiв рiшень з питань порядку денного з урахуванням пропозицiй Директора; в) прийняття рiшення про проведення чергових та позачергових Загальних зборiв акцiонерiв у випадках, передбачених чинним законодавством; г) прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй; г1) прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй, на суму, що не перевищує 25 вiдсоткiв вартостi активiв Товариства; д) прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших цiнних паперiв, крiм акцiй; е) затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених чинним законодавством; є) обрання та припинення повноважень Директора; и) затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором, встановлення розмiру його винагороди; i) прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора; ї) обрання та припинення повноважень голови i членiв iнших органiв Товариства, крiм Ревiзора, в разi їх утворення; й) обрання реєстрацiйної комiсiї, крiм випадку скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв акцiонерiв; к) визначення зовнiшнього аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг; л) визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв; м) визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв акцiонерiв та забезпечення складання перелiку акцiонерiв, якi мають право на участь у Загальних зборах акцiонерiв; н) вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб; о) вирiшення питань у випадках, передбачених чинним законодавством в разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства; п) прийняття рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна, робiт або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi Товариства; р) визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй; с) прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна, яке юридичнi та фiзичнi особи сплачують за акцiї Товариства при їх емiсiї, затвердження умов договору, що укладатиметься з оцiнювачем, встановлення розмiру оплати його послуг; т) прийняття рiшень щодо створення та лiквiдацiї фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх положень; у) надсилання простим листом пропозицiй акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно), яка придбала контрольний пакет акцiй; ф) прийняття рiшення про вчинення правочину, щодо якого є заiнтересованiсть осiб, визначених чинним законодавством; х) контроль дiяльностi Директора Товариства; ц) прийняття рiшення про обрання (замiну) зберiгача та затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг; ч) прийняття рiшень щодо створення та лiквiдацiї фiлiй i представництв Товариства, затвердження їх положень ш) розгляд звiтiв i висновкiв зовнiшнього аудитора в час мiж проведенням Загальних зборiв акцiонерiв. Питання, що належать до виключної компетенцiї Наглядової ради, не можуть вирiшуватись iншими органами Товариства, крiм Загальних зборiв акцiонерiв. До компетенцiї Наглядової ради також належить: а) прийняття рiшення про дарування активiв Товариства; б) розгляд звiтiв Директора i актiв перевiрок (ревiзiй) Ревiзора; в) iнiцiювання проведення позачергових перевiрок (ревiзiй) Ревiзором та аудиторських перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства; г) затвердження ринкової вартостi майна, яке юридичнi та фiзичнi особи сплачують за акцiї при їх емiсiї; г1) здiйснення iнших дiй щодо регулювання i контролю за дiяльнiстю Директора Товариства. Виконавчий орган. До компетенцiї даного органу належить вирiшення всiх питань, пов'язаних з керiвництвом поточною дiяльнiстю Товариства, крiм питань, що належать до виключної компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради Товариства. Права та обов'язки виконавчого органу Товариства визначаються чинним законодавством, статутом Товариства. Згiдно до п. 7.4.2. до компетенцiї Директора належить: а) розпорядження майном i коштами Товариства вiдповiдно до цього Статуту; б) затвердження iнструкцiй та iнших внутрiшнiх нормативних актiв з питань, що не входять до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв та Наглядової ради; в) приймання на роботу та звiльнення з роботи всiх працiвникiв Товариства, його фiлiй та представництв; г) заохочення та притягнення до дисциплiнарної вiдповiдальностi всiх працiвникiв Товариства, його фiлiй та представництв; г1) вiдкриття рахункiв в банках та рахункiв в цiнних паперах в депозитарних установах i в Центральному депозитарiї, розпорядження цими рахунками i пiдписання розрахункових документiв i розпоряджень стосовно них; д) прийняття рiшення про змiну мiсцезнаходження Товариства; е) здiйснення будь-яких iнших дiй, необхiдних для досягнення цiлей Товариства та не вiднесених до компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв, Наглядової ради. Директор без довiреностi дiє вiд iменi Товариства, представляє його iнтереси в органах державної влади i органах мiсцевого самоврядування, iнших органiзацiях, у вiдносинах з юридичними та фiзичними особами в Українi та за кордоном, веде переговори, видає довiреностi, видає накази та дає розпорядження, обов'язковi для виконання всiма працiвниками Товариства, вчиняє правочини з урахуванням встановлених Статутом обмежень. Ревiзор. Згiдно п. 7.5.5 Статуту Товариства до компетенцiї Ревiзора належить: а) перевiрка фiнансово-господарської дiяльностi Товариства за результатами фiнансового року; б) спецiальна перевiрка фiнансово-господарської дiяльностi Товариства. Ревiзор перевiряє: 1. Достовiрнiсть та повноту даних, якi мiстяться у рiчнiй фiнансовiй звiтностi Товариства; 2. Факти порушення законодавства пiд час провадження фiнансово-господарської дiяльностi, а також встановленого порядку ведення бухгалтерського облiку та подання звiтностi На даний час посада Ревiзора вакантна Головний бухгалтер має повноваження згiдно чинного законодавства у тому числi: - дiяти вiд iменi бухгалтерiї пiдприємства, представляти iнтереси пiдприємства у взаємовiдносинах зi структурними пiдроздiлами та iншими органiзацiями з господарсько-фiнансових та iнших питань; - в межах своєї компетенцiї пiдписувати та вiзувати документи; - самостiйно вести листування зi структурними пiдроздiлами пiдприємства, а також з iншими органiзацiями з питань, якi належать до компетенцiї бухгалтерiї та не вимагають рiшення керiвника пiдприємства; - вносити на розгляд керiвника пiдприємства пропозицiї по вдосконаленню роботи, пов'язаної з обов'язками головного бухгалтера; - вносити пропозицiї керiвнику пiдприємства: про притягнення до матерiальної та дисциплiнарної вiдповiдальностi посадових осiб за результатами перевiрок; про заохочення працiвникiв, що вiдзначилися; - в межах своєї компетенцiї повiдомляти керiвнику пiдприємства про всi виявленi недолiки в дiяльностi пiдприємства та вносити пропозицiї щодо їх усунення; - вимагати та отримувати у фахiвцiв iнформацiю та документи, необхiднi для виконання його посадових обов'язкiв; - залучати фахiвцiв усiх структурних пiдроздiлiв до виконання покладених на нього завдань; - вимагати вiд керiвника пiдприємства (iнших керiвникiв) сприяння у виконаннi обов'язкiв i реалiзацiї своїх прав як головного бухгалтера. На даний час посада Головного бухгалтера вакантна. |
| Інформація аудитора щодо звіту про корпоративне управління |
Акцiонерам ПРАТ "IЧНЯНСЬКИЙ РАЙАГРОПОСТАЧ" Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА З НАДАННЯ ОБГРУНТОВАНОЇ ВПЕВНЕНОСТI щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" у Звiтi про корпоративне управлiння ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "IЧНЯНСЬКИЙ РАЙАГРОПОСТАЧ" (надалi - Замовник) за 2018 рiк Чернiгiв - 2020 ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ЗАМОВНИКА: Повне найменування ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "IЧНЯНСЬКИЙ РАЙАГРОПОСТАЧ" Код за ЄДРПОУ 14248873 Мiсцезнаходження 16703, Чернiгiвська обл., м.Iчня, вул.Вокзальна, буд. 139 Дата державної реєстрацiї 28.02.1996 ВСТУПНИЙ ПАРАГРАФ Звiт складено за результатами виконання завдання ТОВ "РФС-АУДИТ" (номер реєстрацiї у Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi - №2538), на пiдставi договору №35 вiд 10 березня 2020 року та у вiдповiдностi до: - Закону України ""Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть" вiд 31.12.2017 року № 2258-VIII; - Мiжнародного стандарту завдань з надання впевненостi 3000 "Завдання з надання впевненостi, що не є аудитом чи оглядом iсторичної фiнансової iнформацiї (переглянутий)" - (надалi - МСЗНВ 3000). Цей звiт мiстить результати виконання завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї, наведеної вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" у Звiтi про корпоративне управлiння, що є складовою частиною Звiту керiвництва ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "IЧНЯНСЬКИЙ РАЙАГРОПОСТАЧ" (надалi - iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння) за рiк, що закiнчився 31 грудня 2018 року, й включає: - опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками Замовника; - перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй Замовника; - iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах Замовника; - опис порядку призначення та звiльнення посадових осiб Замовника; - опис повноважень посадових осiб Замовника. Iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння було складено управлiнським персоналом вiдповiдно до вимог (надалi - встановленi критерiї): - пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок"; - "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшення НКЦПФР 03.12.2013 № 2826 (з подальшими змiнами та доповненнями) в частинi вимог щодо iнформацiї, зазначеної у пiдпунктах 5-9 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до цього Положення. Визначенi вище критерiї застосовуються виключно для iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, що складається для цiлей подання регулярної (рiчної) iнформацiї про емiтента, яка розкривається на фондовому ринку, в тому числi шляхом подання до Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiдповiдно до вимог статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок". ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ ЗА IНФОРМАЦIЮ ЗВIТУ ПРО КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛIННЯ Управлiнський персонал Замовника несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння вiдповiдно до встановлених критерiїв та за таку систему внутрiшнього контролю, яку управлiнський персонал визначає потрiбною для того, щоб забезпечити складання iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, що не мiстить суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки. Тi, кого надiлено найвищими повноваженнями, несуть вiдповiдальнiсть за нагляд за процесом формування iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння Замовника. Вiдповiдно до законодавства України (ст. 7 закону України "Про аудит фiнансової звiтностi та аудиторську дiяльнiсть") посадовi особи Замовника несуть вiдповiдальнiсть за повноту i достовiрнiсть документiв та iншої iнформацiї, що були наданi Аудитору для виконання цього завдання. ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ АУДИТОРА ЗА ВИКОНАННЯ ЗАВДАННЯ З НАДАННЯ ОБГРУНТОВАНОЇ ВПЕВНЕНОСТI ЩОДО IНФОРМАЦIЇ ЗВIТУ ПРО КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛIННЯ Метою завдання з надання впевненостi було отримання обгрунтованої впевненостi, що iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння в цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилки, та складання звiту аудитора, що мiстить нашу думку. Обгрунтована впевненiсть є високим рiвнем впевненостi, проте не гарантує, що виконане завдання з надання впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000, завжди виявить суттєве викривлення, коли таке iснує. Викривлення можуть бути результатом шахрайства або помилки; вони вважаються суттєвими, якщо окремо або в сукупностi, як обгрунтовано очiкується, вони можуть впливати на рiшення користувачiв, що приймаються на основi цiєї iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння. Виконуючи завдання з надання впевненостi вiдповiдно до вимог МСЗНВ 3000, ми використовуємо професiйне судження та професiйний скептицизм протягом всього завдання. Загальний комплекс здiйснених процедур отримання аудиторських доказiв, зокрема, але не виключно, був направлений на: 1) отримання розумiння Замовника як середовища функцiонування системи корпоративного управлiння: обов'язковiсть формування наглядової ради, можливiсть застосування одноосiбного виконавчого органу, особливостi функцiонування органу контролю (ревiзору або ревiзiйної комiсiї); 2) дослiдження прийнятих внутрiшнiх документiв, якi регламентують функцiонування органiв корпоративного управлiння; 3) дослiдження змiсту функцiй та повноважень загальних зборiв Замовника; 4) дослiдження повноважень та форми функцiонування наглядової ради: склад, наявнiсть постiйних або тимчасових комiтетiв, наявнiсть служби внутрiшнього аудиту, наявнiсть корпоративного секретаря; 5) дослiдження форми функцiонування органу перевiрки фiнансово-господарської дiяльностi Замовника: наявнiсть ревiзiйної комiсiї, або окремої посади ревiзора; 6) дослiдження повноважень та форми функцiонування виконавчого органу Замовника: наявнiсть колегiального або одноосiбного виконавчого органу товариства. Ми несемо вiдповiдальнiсть за формування нашого висновку, який грунтується на аудиторських доказах, отриманих до дати цього звiту внаслiдок дослiдження зокрема, але не виключно, таких джерел як: Кодексу корпоративного управлiння, протоколiв засiдання наглядової ради, протоколiв засiдання виконавчого органу, протоколiв зборiв акцiонерiв, внутрiшнiх регламентiв щодо призначення та звiльнення посадових осiб, трудовi угоди (контракти) з посадовими особами Замовника, данi депозитарiю про склад акцiонерiв. Окрiм того, ми: - iдентифiкуємо та оцiнюємо ризики суттєвого викривлення iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння внаслiдок шахрайства чи помилки, розробляємо та виконуємо аудиторськi процедури у вiдповiдь на цi ризики, та отримуємо аудиторськi докази, що є достатнiми та прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. Ризик невиявлення суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства є вищим, нiж для викривлення внаслiдок помилки, оскiльки шахрайство може включати змову, пiдробку, навмиснi пропуски, невiрнi твердження або нехтування заходами внутрiшнього контролю; - отримуємо розумiння заходiв внутрiшнього контролю, що стосуються завдання з надання впевненостi, для розробки аудиторських процедур, якi б вiдповiдали обставинам, а не для висловлення думки щодо ефективностi системи внутрiшнього контролю; - оцiнюємо прийнятнiсть застосованих полiтик та вiдповiдних розкриттiв iнформацiї, зроблених управлiнським персоналом; - оцiнюємо загальне подання, структуру та змiст iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння включно з розкриттями iнформацiї, а також те, чи показує iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння операцiї та подiї, що було покладено в основу її складання, так, щоб досягти достовiрного вiдображення. Ми повiдомляємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, iнформацiю про запланований обсяг та час проведення процедур виконання завдання з надання впевненостi та суттєвi аудиторськi результати, виявленi пiд час виконання такого завдання, включаючи будь-якi суттєвi недолiки системи внутрiшнього контролю, якi були виявленi; - ми також надаємо тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, твердження, що ми виконали доречнi етичнi вимоги щодо незалежностi, та повiдомляємо їх про всi зв'язки та iншi питання, якi могли б обгрунтовано вважатись такими, що впливають на нашу незалежнiсть, а також, де це застосовано, щодо вiдповiдних застережних заходiв. З перелiку всiх питань, iнформацiя щодо яких надавалась тим, кого надiлено найвищими повноваженнями, ми визначили тi, що мали найбiльше значення пiд час виконання завдання з надання впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння фiнансової звiтностi поточного перiоду, тобто тi, якi є ключовими питаннями виконання такого завдання. ОСНОВА ДЛЯ ДУМКИ Прийняття та процес виконання цього завдання здiйснювалося з врахуванням полiтик та процедур системи контролю якостi, якi розроблено ТОВ "РФС-АУДИТ" вiдповiдно до вимог Мiжнародного стандарту контролю якостi 1 "Контроль якостi для фiрм, що виконують аудити та огляди фiнансової звiтностi, а також iншi завдання з надання впевненостi i супутнi послуги". Метою створення та пiдтримання системи контролю якостi ТОВ "РФС-АУДИТ", є отримання достатньої впевненостi у тому, що: (a) сама фiрма та її персонал дiють вiдповiдно до професiйних стандартiв, законодавчих i регуляторних вимог; та (b) звiти, якi надаються фiрмою або партнерами iз завдання, вiдповiдають обставинам. Ми виконали завдання з надання обгрунтованої впевненостi вiдповiдно до МСЗНВ 3000. Нашу вiдповiдальнiсть згiдно з цим стандартом викладено в роздiлi "Вiдповiдальнiсть аудитора за виконання завдання з надання обгрунтованої впевненостi" нашого звiту. Ми є незалежними по вiдношенню до Замовника згiдно з Кодексом етики професiйних бухгалтерiв Ради з мiжнародних стандартiв етики для бухгалтерiв ("Кодекс РМСЕБ") та етичними вимогами, застосовними в Українi до нашого завдання з надання впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння, а також виконали iншi обов'язки з етики вiдповiдно до цих вимог та Кодексу РМСЕБ. Ми вважаємо, що отриманi нами аудиторськi докази є достатнiми i прийнятними для використання їх як основи для нашої думки. ДУМКА Ми виконали завдання з надання обгрунтованої впевненостi щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "IЧНЯНСЬКИЙ РАЙАГРОПОСТАЧ", що включає опис основних характеристик систем внутрiшнього контролю i управлiння ризиками, перелiк осiб, якi прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцiй, iнформацiю про будь-якi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах, опис порядку призначення та звiльнення посадових осiб, опис повноважень посадових осiб за рiк, що закiнчився 31 грудня 2018 року. На нашу думку, iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння складена у усiх суттєвих аспектах, вiдповiдно до вимог пунктiв 5-9 частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та пiдпунктiв 5-9 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв". IНША IНФОРМАЦIЯ ЗВIТУ ПРО КОРПОРАТИВНЕ УПРАВЛIННЯ Управлiнський персонал Замовника несе вiдповiдальнiсть за iншу iнформацiю, яка включається до Звiту про корпоративне управлiння вiдповiдно до вимог частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" та подається в такому звiтi з врахуванням вимог пiдпунктiв 1-4 пункту 4 роздiлу VII додатка 38 до "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", затвердженого рiшення НКЦПФР 03.12.2013 № 2826 (з подальшими змiнами та доповненнями) (надалi - iнша iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння). Iнша iнформацiя Звiту про корпоративне управлiння включає: 1) посилання на: а) власний кодекс корпоративного управлiння, яким керується Замовник; б) iнший кодекс корпоративного управлiння, який Замовник добровiльно вирiшив застосовувати; в) всю вiдповiдну iнформацiю про практику корпоративного управлiння, застосовувану понад визначенi законодавством вимоги. 2) якщо Замовник вiдхиляється вiд положень кодексу корпоративного управлiння, зазначеного в пiдпунктах "а" або "б" пункту 1 - пояснення Замовника, вiд яких частин кодексу корпоративного управлiння вiн вiдхиляється i причини таких вiдхилень. Якщо Замовник прийняв рiшення не застосовувати деякi положення кодексу корпоративного управлiння, зазначеного в пiдпунктах "а" або "б" пункту 1, вiн обгрунтовує причини таких дiй; 3) iнформацiю про проведенi загальнi збори акцiонерiв (учасникiв) та загальний опис прийнятих на зборах рiшень; 4) персональний склад наглядової ради та колегiального виконавчого органу (за наявностi) Замовника, їхнiх комiтетiв (за наявностi), iнформацiю про проведенi засiдання та загальний опис прийнятих на них рiшень. Наша думка щодо iнформацiї Звiту про корпоративне управлiння не поширюється на iншу iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння, i ми не надаємо висновок з будь-яким рiвнем впевненостi щодо такої iнформацiї. У зв'язку з виконанням завдання з надання впевненостi нашою вiдповiдальнiстю, згiдно вимог частини 3 статтi 40-1 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", є перевiрити iншу iнформацiю Звiту про корпоративне управлiння, та при цьому розглянути, чи iснує суттєва невiдповiднiсть мiж iншою iнформацiєю та iнформацiєю Звiту про корпоративне управлiння, або нашими знаннями, отриманими пiд час виконання завдання з надання впевненостi, або чи ця iнша iнформацiя має вигляд такої, що мiстить суттєве викривлення. Якщо на основi проведеної нами роботи ми доходимо висновку, що iснує суттєве викривлення цiєї iншої iнформацiї, ми зобов'язанi повiдомити про цей факт. Ми не виявили таких фактiв, якi б необхiдно було включити до звiту. До цього додається Рiчний звiт керiвництва Замовника за 2018 рiк Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "РФС-АУДИТ" Номер реєстрацiї в Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi №2538 Мiсцезнаходження юридичної особи 14027, м. Чернiгiв. вул. Академiка Павлова, 1, оф. 2 Керiвник групи iз виконання завдання, аудитор I.В. Пчелiнцева сертифiкат аудитора №005420 виданий рiшенням АПУ вiд 26.06.2003 року №124, номер реєстрацiї у Реєстрi аудиторiв та суб'єктiв аудиторської дiяльностi - №101160 Директор ТОВ "РФС-АУДИТ" I.В. Пчелiнцева 14027, м. Чернiгiв. вул. Академiка Павлова, 1, оф. 2 Дата пiдпису: 23 квiтня 2020 року |
|
Телефон: 
e-mail: